سند حقوقی صادر شده توسط بانک به نمایندگی از مشتری خود و ارائه تضمین تعهد آن است و در صورت عدم تعهد مشتری (خریدار) به فروشنده، به فروشنده پرداخت کند.
اعتبار اسنادی آماده به کار، که به اختصار SBLC نامیده می شود، به یک سند قانونی اشاره دارد که در آن یک بانک پرداخت مبلغ مشخصی از پول را به فروشنده در صورت عدم تعهد خریدار به توافق، تضمین می کند.
SBLC به عنوان یک شبکه ایمنی برای پرداخت یک محموله کالاهای فیزیکی یا خدمات تکمیل شده به فروشنده عمل می کند، در صورتی که چیزی غیرقابل پیش بینی مانع از انجام پرداخت های برنامه ریزی شده خریدار به فروشنده شود. در چنین حالتی، SBLC اطمینان حاصل می کند که پرداخت های مورد نیاز پس از انجام تعهدات مورد نیاز به فروشنده انجام می شود.اعتبار اسنادی آماده به کار در معاملات بین المللی یا داخلی استفاده می شود که فروشنده و خریدار یکدیگر را نمی شناسند و سعی می کند خطرات مرتبط با چنین معامله ای را پوشش دهد. برخی از خطرات شامل ورشکستگی و جریان های نقدی ناکافی از سوی خریدار است که مانع از پرداخت به موقع به فروشنده می شود.در صورت بروز یک رویداد نامطلوب، بانک متعهد می شود که تا زمانی که فروشنده الزامات SBLC را برآورده کند، پرداخت مورد نیاز را به فروشنده انجام دهد. پرداخت بانکی به فروشنده نوعی اعتبار است و مشتری (خریدار) مسئولیت پرداخت اصل وجه به اضافه سود طبق توافق با بانک را بر عهده دارد.
فرآیند دریافت SBLC مشابه فرآیند درخواست وام است. این فرآیند زمانی شروع می شود که خریدار برای SBLC در یک بانک تجاری درخواست دهد. بانک بر اساس سابقه اعتباری گذشته و آخرین گزارش اعتباری، بررسی های لازم را بر روی خریدار انجام می دهد تا اعتبار آن را ارزیابی کند. اگر اعتبار خریدار مورد سوال باشد، بانک ممکن است از خریدار بخواهد که دارایی یا وجوه سپرده شده را به عنوان وثیقه قبل از تایید ارائه کند.سطح وثیقه به ریسک درگیر، قدرت تجارت و مقدار تضمین شده توسط SBLC بستگی دارد. همچنین از خریدار خواسته می شود اطلاعات مربوط به فروشنده، اسناد حمل و نقل مورد نیاز برای پرداخت، بانک ذینفع و مدت اعتبار SBLC را در اختیار بانک قرار دهد.پس از بررسی مستندات، بانک تجاری یک SBLC در اختیار خریدار قرار می دهد. بانک برای هر سال که ابزار مالی معتبر باقی می ماند، کارمزد خدماتی بین 1 تا 10 درصد دریافت می کند. اگر خریدار قبل از موعد مقرر به تعهدات خود در قرارداد عمل کند، بانک SBLC را بدون هزینه اضافی برای خریدار فسخ می کند.در صورتی که خریدار به دلایل مختلف از جمله ورشکستگی، تنگنای نقدینگی، عدم صداقت و غیره، شرایط قرارداد را رعایت نکند، فروشنده موظف است تمام مدارک مورد نیاز مندرج در SBLC را در مدت مشخصی به بانک خریدار ارائه کند. مدت زمان، و بانک پرداخت را به بانک فروشنده انجام خواهد داد.
یک اعتبار اسنادی آماده به کار اغلب در تجارت بین المللی برای کمک به کسب و کار در دستیابی به قرارداد مورد نیاز است. از آنجایی که طرفین قرارداد یکدیگر را نمی شناسند، این نامه باعث افزایش اطمینان فروشنده در معامله می شود. این نشانه حسن نیت است زیرا کیفیت اعتبار خریدار را نشان می دهد. ارزش اعتباری، به زبان ساده، این است که یک فرد چقدر «لایق» یا شایسته است. اگر وام دهنده مطمئن باشد که وام گیرنده به تعهدات بدهی خود به موقع عمل می کند، وام گیرنده قابل اعتبار تلقی می شود و توانایی پرداخت برای کالاها یا خدمات حتی در صورت وقوع یک رویداد پیش بینی نشده را دارد.
هنگام راه اندازی SBLC، بانک خریدار وظیفه پذیره نویسی را برای تأیید کیفیت اعتبار خریدار انجام می دهد. هنگامی که بانک خریدار متقاعد شد که خریدار از وضعیت اعتباری خوبی برخوردار است، بانک اخطاریه ای را به بانک فروشنده می فرستد و تعهد خود را مبنی بر پرداخت به فروشنده در صورت عدم تعهد خریدار به توافق می دهد. این سند توانایی خریدار برای پرداخت به فروشنده را ارائه می دهد.
دو نوع اصلی SBLC عبارتند از:
1.SBLC مالی
SBLC مبتنی بر مالی، پرداخت برای کالاها یا خدمات را، همانطور که در توافقنامه تصریح شده است، تضمین می کند. به عنوان مثال، اگر نفت خام با این انتظار که خریدار ظرف 30 روز از تاریخ ارسال، نفت را به خریدار خارجی ارسال کند و تا تاریخ مقرر پرداخت نشده باشد، فروشنده نفت خام می‌تواند مبلغ پرداختی را دریافت کند. کالاهای تحویل شده از بانک خریدار از آنجایی که اعتباری است، بانک اصل و سود را از خریدار دریافت می کند.
2. SBLC اجرایی
یک SBLC مبتنی بر عملکرد، تکمیل پروژه را در بازه های زمانی برنامه ریزی شده تضمین می کند. اگر مشتری بانک نتواند پروژه مشخص شده در قرارداد را تکمیل کند، بانک متعهد می شود که مبلغ مشخصی را به شخص ثالث قرارداد بازپرداخت کند.
SBLC های عملکردی در پروژه هایی که برای تکمیل در یک جدول زمانی مشخص برنامه ریزی شده اند، مانند پروژه های ساخت و ساز استفاده می شود. این پرداخت به عنوان جریمه ای برای تاخیر در تکمیل پروژه عمل می کند و برای جبران ناراحتی مشتری یا پرداخت به پیمانکار دیگر برای تحویل پروژه استفاده می شود.